Algemeen

Dit hoofdstuk laat zien hoe de begroting 2023-2026 financieel is opgebouwd. Vertrekpunt is de door de gemeenteraad vastgestelde uitgangspuntennotitie 2023-2026 (UPN). Doel van dit hoofdstuk is de afwijkingen ten opzichte van de UPN te laten zien. Een van de afwijkingen betreft de financiële verwerking van het collegeprogramma. Daarnaast heeft ook de financiële vertaling van de meicirculaire flinke gevolgen voor het meerjarenperspectief.

In onderstaande tabel ziet u de grootste aanpassingen ten opzichte van de vastgestelde UPN. In de verschillende programma’s gaan we meer gedetailleerd in op de afwijkingen.

Personeelslasten
In de begroting is zoals gebruikelijk rekening gehouden met de inflatie van de lonen. Waar  nog geen rekening mee was gehouden zijn de correcties /aanpassingen van een aantal premies die ten tijde van de UPN 2023 - 2026 nog niet beschikbaar waren.

Kapitaallasten
Door uitgestelde grote investeringen en een correctie op de Staat van investeringen laten de kosten tot 2026 een daling zien.

Kostenverdeelstaat
Dit heeft betrekking op de verwerking van de kostenverdeelstaat 2023. Dit nadeel wordt veroorzaakt door een lagere toerekening van uren naar de grexen

Rente
Externe rentekosten kunnen tot en met 2024 ten laste van de grondexploitaties gebracht worden. 2024 is het jaar dat het project Noordse Buurt afgesloten wordt. Na 2024 is het niet meer mogelijk de externe rentelasten volledig ten laste van de grondexploitaties te brengen. Voor de financiering van grote (vervangings)investeringen is de gemeente Nieuwkoop afhankelijk van geldleningen. Deze financieringsbehoefte stijgt naarmate de voorgenomen investeringen toenemen. Gezien de rentestanden hielden we de afgelopen jaren geen rekening met rente ten laste van de exploitatiebegroting. Op basis van de recente ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt is het echter niet langer reëel om geen rekening te houden met rente. In de voorliggende begroting is rekening gehouden met een rentepercentage van 1% in 2023 oplopend naar 2% in 2026.

Collegeprogramma
De financiële gevolgen van het collegeprogramma zijn verwerkt in deze begroting.

Meicirculaire
In de begroting is rekening gehouden met de meicirculaire 2022. Per saldo levert deze in alle jaarschijven een voordeel op.
Bij het schrijven en opstellen van deze begroting zijn de gevolgen van de septembercirculaire nog niet in beeld en derhalve nog niet verwerkt in de begroting.

Actualisatie Algemene Uitkering
Vanuit de provincie kregen we in juli het bericht dat gemeenten zowel de extra rijksbijdragen voor de jeugdzorg als de geplande bezuinigingen voor 100% in hun meerjarenbegroting mogen opnemen en niet zoals eerst afgesproken 75%. Voor 2026 is daarnaast het bedrag herberekend op basis van de bezuinigingen zoals die voor 2026 staan gepland.

Energielasten vastgoed
Dit wordt veroorzaakt door de sterk gestegen kosten van energie ten gevolge van internationale ontwikkelingen.

Uitvoering bodemtaken
Bij de invoering van de Omgevingswet worden bodemtaken onder het bevoegd gezag gebracht bij gemeenten. De omgevingsdienst voert deze taken nu uit voor de Provincie en heeft een inschatting gemaakt van de kosten. Het is nog niet duidelijk wat het Rijk middels de algemene uitkering voor deze taak gaat toevoegen voor Nieuwkoop. Verder is er een verwerking nodig voor 2026 volgens de afspraken bij het vaststellen van de Begroting 2023 en meerjarig.

Jeugdhulp

De kosten van Jeugd vanaf 2024 zijn verhoogd. Voor 2024 met € 500.000 en 2025 en 2026 met € 400.000 per jaar.

ICT beheersplan
Uw raad heeft op 23 juni 2022 het ICT beheerplan voor de periode 2023-2026 vastgesteld. De financiële gevolgen zijn conform dat plan verwerkt in de begroting.

Aanpassing jaarschijf 2026
Dit betreft een correctie van een foutieve boeking die ten onrechte verwerkt was in de UPN 2023-2026. De aanpassing had neutraal moeten zijn, maar stond er als een last in. Dit is hierbij gecorrigeerd .

Meerjarenperspectief